División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° ?00437
13 de enero, 2021
DFOE-EC-0027
Licenciado
Jorge Daniel Jiménez Zúñiga
Auditor Interno
BCR PENSIONES OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES
COMPLEMENTARIAS, S.A.
djimenez@bancobcr.com
Estimado señor:
Asunto: Aprobación de las modificaciones al Reglamento de Organización y
Funcionamiento de la Auditoría Interna de BCR Pensiones Operadora
de Planes de Pensiones Complementarias, S.A.
En atención a su oficio AUDOPC-065-2020, mediante el cual remite para
aprobación de la Contraloría General las modificaciones al “?Reglamento de organización
y funcionamiento de la Auditoría Interna de de BCR Pensiones Operadora de Planes de
Pensiones Complementarias, S.A.?”; ?aprobadas por la Junta Directiva ; y a su oficio 1
AUDOPC-001-2021 con el que presenta el Reglamento con los ajustes solicitados por el
Órgano Contralor, los cuales fueron aprobados por dicha Junta ; me permito indicarle 2
que, una vez revisados los documentos aportados y en el ejercicio de las competencias
asignadas a la Contraloría General de la República , el Área de Fiscalización de
3
Servicios Económicos resuelve: ?APROBAR las citadas modificaciones realizadas al
reglamento en mención.
Lo anterior con base en las certificaciones proporcionadas por la unidad de
auditoría interna de BCR Pensiones Operadora de Planes de Pensiones
Complementarias, S.A., en atención a las regulaciones vigentes y sin perjuicio que de
las verificaciones que, en el ejercicio de la fiscalización posterior que compete a la
Contraloría General, se determinen oportunidades para mejorar y fortalecer el
reglamento a la luz del ordenamiento jurídico y técnico.
Atent ...
Fecha publicación: 18/01/2021
Fecha emisión: 13/01/2021
Institución: BCR PENSION OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS SOCIEDAD ANONIMA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE REGLAMENTOS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORÍAS
Proceso: APROBACION DE REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° ?19458
09 de diciembre, 2020
DFOE-EC-1378
Licenciado
Mauricio Rojas Díaz
Gerente General
BCR PENSIONES OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS,
S.A.
mrojas@bancobcr.com
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2021 de BCR
Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias, S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial 2021 de BCR Pensiones
Operadora de Planes de Pensiones Complementarias, S.A, por la suma de ?7.406,0
millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
BCROPC-293-20 del 29 de septiembre de 2020 atendiendo el plazo establecido en el
artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de
las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). La aprobación interna efectuada
por la Junta Directiva como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta
de la sesión N° 22-2020 celebrada el 23 de septiembre de 2020. Esto d ...
Fecha publicación: 14/12/2020
Fecha emisión: 09/12/2020
Institución: BCR PENSION OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS SOCIEDAD ANONIMA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N?° ?19080
04 de diciembre del 2020
DFOE-EC-1319
Licenciado
Daniel Carrasco Sánchez
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA
dcarrasco@incopesca.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2021 del Instituto
Costarricense de Pesca y Acuicultura
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial 2021 del Instituto Costarricense de
Pesca y Acuicultura (INCOPESCA) por la suma de ?3.494,7 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante el oficio N°
PEP-680-2020 del 22 de septiembre de 2020 atendiendo el plazo establecido en el
artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP) de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de
las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). La aprobación interna efectuada
por la Junta Directiva como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta
de la sesión N° 32-2020, celebrada el 18 de septiembre de 2020. Esto de conformidad
con lo regulado en la norma ...
Fecha publicación: 09/12/2020
Fecha emisión: 04/12/2020
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio Nº? ?16242
19 de octubre, 2020
DFOE-EC-1105
Licenciado
Daniel Carrasco Sánchez
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA
dcarrasco@incopesca.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 2-2020 del Instituto
Costarricense de Pesca y Acuicultura
La Contraloría General recibió el oficio N?o PEP-703-2020, mediante el cual se
remite el presupuesto extraordinario N?o 2-2020 del Instituto Costarricense de Pesca y
Acuicultura (INCOPESCA), que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente
recursos del superávit libre y su aplicación en bienes duraderos, así como rebajar
ingresos por derechos administrativos a actividades comerciales y transferencias
corrientes del Gobiernos Central y su aplicación en remuneraciones, servicios,
materiales y suministros y transferencias corrientes.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la
Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas. La aprobación
interna efectuada por la Junta Directiva de INCOPESCA, como requisito de validez del
documento aportado, consta en el Acta de la sesión 36-2020 celebrada el 29 de
septiembre de 2020. Esto de conformidad con lo regulado en la norma N° 4.2.3 de las
Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
1.2. ALCANCE? DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La aprobación se fundamenta en la documentación proporciona ...
Fecha publicación: 22/10/2020
Fecha emisión: 19/10/2020
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° ?10988
17 de julio, 2020
DFOE-EC-0746
Licenciado
Daniel Carrasco Sánchez
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA
dcarrasco@incopesca.go.cr
Estimado señor
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario N° 1-2020 del
Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura
La Contraloría General recibió el oficio N?o PEP-429-2020, mediante el cual se
remite el presupuesto extraordinario N?o 1-2020 del Instituto Costarricense de Pesca y
Acuicultura (INCOPESCA), para someterlo a aprobación de la Contraloría General de
la República. Dicho presupuesto tiene el propósito de rebajar recursos de
transferencias corrientes del Gobierno Central y gastos en la partida remuneraciones;
así como, incorporar recursos de superávit libre y específico para financiar las partidas
de bienes duraderos y transferencias corrientes.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la
Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva, como requisito de validez
del documento aportado, consta en la sesión N° 16-2020 celebrada el 12 de junio de
2020. Lo anterior, de conformidad con lo regulado en la norma N° 4.2.3 de las Normas
Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP) .
1
1 Resolución N° R-DC-24-2012 del 29 de marzo de 2012.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C ...
Fecha publicación: 22/07/2020
Fecha emisión: 17/07/2020
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº? ?09770
29 de junio, 2020
DFOE-EC-0635
Licenciado
Rodolfo Méndez Mata
Ministro
MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES
rodolfo.mendez@mopt.go.cr? / ?karen.sanchez@mopt.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF?-00011-?2020 sobre la mejora
regulatoria en el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y la
simplificación del trámite para renovar licencias de pesca comercial
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00011-2020, preparado por el Área
de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial
sobre la mejora regulatoria en el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y la
simplificación del trámite para renovar licencias de pesca comercial.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es
importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el
citado informe, corresponde a esa Administración observar los ?“Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N°
R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Ministerio
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del
resp ...
Fecha publicación: 07/07/2020
Fecha emisión: 29/06/2020
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio N°? ?09780
29 de junio , 2020
DFOE-EC-0639
Licenciada
Irma Gómez Vargas
Auditora Interna
MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES
igomezva@mopt.go.cr? / ?ageneral@mopt.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00011-2020 sobre la mejora
regulatoria en el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y la
simplificación del trámite para renovar licencias de pesca comercial
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N°
DFOE-EC-IF-00011-2020, preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial,
sobre la mejora regulatoria en el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y la
simplificación del trámite para renovar licencias de pesca comercial.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el Área podrá solicitarle expresamente
a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
NRL/ncs
Adjunto: Lo indicado
Ce:? Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR.
G:? ?2019004254-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:igomezva@mopt.go.cr
mailto:ageneral@mopt.go.cr
http ...
Fecha publicación: 07/07/2020
Fecha emisión: 29/06/2020
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Al contestar refiérase
al oficio N° ?10036
02 de julio, 2020
DFOE-EC-0657
Licenciado
Rafael Abarca Gómez
Auditor Interno
INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA
rabarca@incopesca.go.cr
Asunto: Aprobación de la modificación del artículo 15 del Reglamento de
Organización y Funcionamiento de la auditoría interna del Instituto
Costarricense de Pesca y Acuicultura
En atención su oficio AI-079-2020 recibido el 19 de junio de 2020, mediante el
cual remite para aprobación del Órgano Contralor, la modificación del artículo 15 del
“Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna” del Instituto
Costarricense de Pesca y Acuicultura, ?aprobada por la Junta Directiva de ese Instituto
mediante el acuerdo N° 112-2020 de la sesión ordinaria N° 13-2020 del 29 de mayo de
2020, me permito indicarle que, una vez revisados los documentos aportados y en el
ejercicio de las competencias asignadas a la Contraloría General de la República , el
1
Área de Fiscalización de Servicios Económicos resuelve: ?APROBAR la citada
modificación realizada al reglamento en mención, con base en las certificaciones
proporcionadas por la unidad de auditoría interna de INCOPESCA, en atención a las
regulaciones vigentes y sin perjuicio de las verificaciones que, en el ejercicio de la
fiscalización posterior que compete a la Contraloría General, se determinen
oportunidades para mejorar y fortalecer el reglamento a la luz del ordenamiento jurídico
y técnico.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
Licda. Natalia Romero López Licda. ...
Fecha publicación: 07/07/2020
Fecha emisión: 02/07/2020
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE REGLAMENTOS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORÍAS
Proceso: APROBACION DE REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
MEJORA REGULATORIA EN EL INCOPESCA Y LA SIMPLIFICACIÓN
DEL TRÁMITE PARA RENOVAR LICENCIAS DE PESCA COMERCIAL
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01 V6
2020
_
INFORME N° DFOE-EC-IF-00011-2020
29 de junio, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................ 3
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 5
OBJETIVOS ................................................................................................................................ 5
ALCANCE ................................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA ........................................................................................................... 6
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................ 6
DEFINICIONES ............................................................................................................................ 7
GENERALIDADES ACERCA DE LA RENOVACIÓN DE LA LICENCIA DE PESCA COMERCIAL ..................... 8
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR EL INCOPESCA DURANTE LA AUDITORÍA .................................. 10
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................. ...
Fecha publicación: 07/07/2020
Fecha emisión: 29/06/2020
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio N°? ?09782
29 de junio , 2020
DFOE-EC-0640
Licenciado
Rafael Abarca Gómez
Auditor Interno
INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA
rabarca@incopesca.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00011-2020 sobre la mejora
regulatoria en el INCOPESCA y la simplificación del trámite para
renovar licencias de pesca comercial
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N°
DFOE-EC-IF-00011-2020, preparado por la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial,
sobre la mejora regulatoria en el INCOPESCA y la simplificación del trámite para
renovar licencias de pesca comercial.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el Área podrá solicitarle expresamente
a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
NRL/ncs
Adjunto: Lo indicado
Ce:? Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR.
G:? ?2019004254-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:rabarca@incopesca.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2020-06-29T14:43:24-0600
] ...
Fecha publicación: 07/07/2020
Fecha emisión: 29/06/2020
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL